ENTENDA VANTAGEM TRIBUTÁRIA
O que é PGBL?
Plano Gerador de Beneficio Livre. Os recursos investidos nesse tipo de plano podem ser deduzidos da base de cálculo do Imposto de Renda (IR) todos os anos. Essa dedução é limitada a 12% do rendimento bruto anual do investidor (considerando salário, bônus, renda com aluguel etc.). Para o valor ser reduzido, é preciso fazer as contribuições ao PGBL até 29 de dezembro. Esse tipo de plano é vantajoso para quem faz a declaração do IR pelo modelo completo (ou seja, tem gastos dedutíveis acima de 25% da renda). O beneficio fiscal é válido para o momento da contribuição, mas, quando sacar o beneficio, será cobrado IR sobre o total resgatado.
Dedução
Segundo especialistas, é preciso atenção ao teto de 12% do rendimento bruto que pode ser deduzido da base de cálculo do IR. Para quem aplica em previdência PGBL, não vale a pena investir mais do que esse limite de plano, pois os valores acima do equivalente a 12% não poderão ser deduzidos. Quem contribui com menos do que 12% não aproveita ao máximo a economia com o IR que a dedução permite. Esse beneficio também só vale para quem declara o IR no modelo completo.
Exemplos
- Um investidor com renda bruta anual de R$ 60 mil que depositou, ao longo do ano, um total de R$ 6 mil (10% da renda) num PGBL teria que contribuir com mais R$ 1,2 mil para obter todo o beneficio tributário possível com o fundo:
CONTRIBUIÇÃO ANUAL ECONOMIA ANUAL COM IR:
R$ 6 mil (10% da renda) R$ 1.650,00
R$ 7,2 mil (12% da renda) R$ 1.980,00
- Um investidor com renda bruta anual de R$ 100 mil e que depositou um total de R$ 10 mil ao longo do ano precisaria fazer um aporte de R$ 2 mil até dezembro para obter todo o beneficio fiscal:
CONTRIBUIÇÃO ANUAL ECONOMIA ANUAL COM IR:
R$ 10 mil (10% da renda) R$ 2.750,00
R$ 12mil (12% da renda) R$ 3.300,00
- Para um investidor com renda bruta anual de R$ 120 mil e contribuições de R$ 12 mil ao longo do ano, o aporte necessário seria de R$ 2,4 mil:
CONTRIBUIÇÃO ANUAL ECONOMIA ANUAL COM IR:
R$ 12 mil (10% da renda) R$ 3.300,00
R$ 14,4 mil (12% da renda) R$ 3.960,00
Outro Tipo de Fundo
No Vida Geradora de Beneficio Livre (VGBL), não é possível deduzir os recursos aplicados da base de cálculo do IR. Mas o investidor é tributado apenas sobre o ganho de capital (e não sobre o total resgatado) e no momento do saque. É mais indicado para quem faz a declaração simplificada do IR ou para complementar os investimentos em previdência privada para quem quer aplicar mais de 12% da renda (e então usa os dois tipos de planos).
Taxas cobradas nos dois tipos de plano
Geralmente, os planos de previdência cobram taxa de carregamento e de administração. A primeira é cobrada sobre aplicações ou resgates e remunera a seguradora. Já a taxa de administração é cobrada pelo administrador do fundo e remunera atividades como compra e venda de papeis para a carteira do investidor. Quanto maiores os valores investidos e o prazo de aplicação, menor a taxa de administração.
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